Estim Formation : Centre de formation professionnelle

Formations comptabilité gestion finances

Formation tva : régimes internes, externes et régime intracommunautaire

Référence : CGF-34

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Objectif de la formation

  • Maîtriser les règles nécessaires au calcul de la TVA dans les trois régimes.
  • Savoir renseigner la déclaration CA3.

Programme de formation

Introduction

  • Rappel des trois régimes de la TVA

Régime interne

  • Mécanisme de la TVA
  • Opérations imposables à la TVA
  • Assujettis et redevables
  • Fait générateur, exigibilité et période de déclaration de la TVA
  • Base d'imposition à la TVA
  • Règles applicables au droit à déduction
  • Exercices

Régime externe

  • Principe de territorialité
    • Exonération des exportations
    • Imposition des importations
    • Traitements particuliers
  • Exercices

Opérations relatives aux échanges intracommunautaires

  • Echanges intracommunautaires de biens
    • Règles de base
    • Livraisons intracommunautaires de biens                                                                                . Acquisitions intracommunautaires de biens                                                                  . Fait générateur, exigibilité et période de déclaration de la TVA
  • Dispositif déclaratif de la TVA dans les opérations intracommunautaires
  • Auto-liquidation 
  • Prestations de services intracommunautaires
    • Règles de territorialité des prestations de services                                                             . Principe général                                                                                                                               . Dérogations pour les prestations localisables
  • Procédure de remboursement de la TVA                                                                                               . Présentation du portail électronique                                                                                         . Procédure de remboursement

Obligations liées aux opérations intracommunautaires

  • Obligations fiscales et statistiques
    • Numéro de TVA intracommunautaire
    • Déclaration de TVA-CA3
    • Déclaration d'Echange de Biens (DEB)
    • Déclaration d'Echange de Services (DES)
  • Règles de facturation
    • Règles de facturation
    • Mentions propres aux opérations intracommunautaires

Problématiques particulières

  • S'identifier, s'immatriculer dans un autre pays de l'UE ou hors de l'Europe
    • Dans un autre pays de l'UE
    • Dans un pays hors de l'Europe
  • Obligations en France des entreprises étrangères
    • Entreprises étrangères établies en France
    • Entreprises étrangères non établies en France
    • Entreprises étrangères établies dans l'UE
    • Entreprises étrangères établies hors UE

Exercices

Cas pratique d'établissement d'une déclaration

Vous souhaitez adapter ce programme pédagogique à vos besoins spécifiques ? Optez pour la formation tva : régimes internes, externes et régime intracommunautaire sur mesure !

Prérequis et public cible

Prérequis de formation :

Ce programme de formation ne nécessite pas de pré-requis particulier.

Cette formation est ouverte à tous les publics.


Modalité d'évaluation pédagogique

Evalution des compétences acquises par les stagiaires :

A l'issue de la formation, un contrôle de connaissances permettra d'évaluer les compétences acquises par chaque participant.

  • Inter
  • Intra

Formation inter

En centre de formation

Durée : 1 jour

Tarif total par personne

300 € HT 360 € TTC

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